Hvordan skrive av på skatten i enkeltpersonforetak?

Hvert år må selvstendig næringsdrivende levere Skattemeldingen og Næringsoppgave 1. Her forteller man myndighetene hvilke inntekter og kostnader bedriften hadde året før.

Skatten beregnes utfra overskuddet i bedriften. Altså, inntekter minus kostnader.

Tallene i oppstillingen skal kunne dokumenteres i form av kvitteringer og fakturaer. Derfor er det viktig at du fører et regnskap løpende gjennom året.

I Centiga kan du føre regnskap helt gratis. Her lagrer du kvitteringer og bilag, slik at du er klar dersom myndighetene foretar en kontroll.

Få ditt gratis faktura- og regnskapsprogram →

Litt om Centiga

Centiga er Norges første gratis økonomisystem. Systemet er laget av regnskapsførere som ønsker å demme opp i prispresset på systemsiden av regnskapsbransjen.

Vi skiller oss fra andre regnskapssystemer ved at:

  • Fakturering, bilagsføring og KID er gratis

  • Det er ingen systemavgift eller andre skjulte kostnader

  • Vi tjener kun penger på ekstratjenester som lønn, fakturasalg og direkte betaling

Opprett konto – det er gratis!

Selvstendig næringsdrivende skatt

Skatten til selvstendig næringsdrivende beregnes utfra deres totale inntekt, fra bedriften og andre inntektskilder. Som regel beløper skatten seg til et sted mellom 33,4 og 49,6 prosent.

Les mer om hvordan du starter et ENK her

Skattesatsen avhenger av hvor høy inntekten din er. Jo høyere inntekt, desto høyere skatteprosent.

Skatt på næringsinntekt er noe høyere enn på lønnsinntekt. Det skyldes at næringsinntekter inneholder en noe høyere næringsinntekt.

Merk: Enkeltpersonforetak betaler skatt forskuddsvis fire ganger i året. Du må derfor huske å rapportere forventet overskudd i skattekortet ditt.

Tilbud på regnskapsfører for enkeltmannsforetak

Mange enkeltpersonforetak velger å bruke en regnskapsfører på de vanskeligste oppgavene. Med en regnskapsfører på laget har du alltid tilgang til en rådgiver som kan svare på spørsmål knyttet til skatt og fradrag.

Vi har laget tjenesten Regnskapsklinikken.no. Her kan enkeltmannsforetak kan be om tilbud fra flere regnskapsførere. Men legge ut jobben her? Vel, det er det flere gode grunner til:

  • Du kommer raskt i kontakt med regnskapsførere som har ledig kapasitet
  • Tjenesten er gratis og uforpliktende
  • Du kan sammenligne tilbud og velge det beste
Få tilbud fra 3 regnskapsførere →

Kjøpe utstyr til enkeltmannsforetak

Når du kjøper utstyr til enkeltpersonforetaket ditt er det viktig at du tar vare på kvitteringene eller fakturaene. Disse sender du til økonomisystemet ditt, slik at utgiftene kan registreres i regnskapet.

Prøv et gratis regnskapsprogram

I Norge er det 8 kontoklasser i regnskapet. Driftskostnader som telefonregning og lignende skal bokføres i kontoklasse 6 eller 7 i resultatregnskapet.

For eksempel skal telefonregninger bokføres DEBET 6900 Telefonregning og KREDIT 1920 Bank.

Husk: Lavere kostnader gir mindre skatt, men påvirker også dine pensjon- og trygderettigheter.

Telefonregning kan skrives av på skatten i enkeltmannsforetak

GIR FRADAG: Kostnader knyttet til telefonbruk gir som regel fradrag i enkeltpersonforetak.

Kostnader enkeltmannsforetak

Du kan legge alle kostnader knyttet til bedriften din inn i regnskapet.

Hvilke kostnader som kan inkluderes avhenger av hvilken bransje bedriften din jobber i. Modeller kan eksempelvis inkludere en hårklipp, det kan ikke snekkere som isteden kan kostnadsføre kjøp av utstyr.

Er du i tvil om en kostnad kan bokføres? Snakk med en regnskapsfører i Centiga

Enkeltpersonforetak fradrag mat?

Mat og drikke kan du ikke kreve fradrag for. Det er private kostnader som ikke hører med i regnskapet.

Unntaket er jobbreiser og annen representasjon. Med reise menes generelt reiser over 15 km og som varer mer enn 6 timer.

Kvitteringer knyttet til slike reiser kan føres på konto 7160 Dietkostnader i regnskapet.

Dette må du vite: Investeringer avskrives!

Noen utgifter kan føres i regnskapet som de er, mens andre må avskrives. Det betyr at du kostnadsfører verdifallet på eiendelen over årene den brukes og slites ut.

Eksempel på utstyr som skal avskrives er datautstyr og maskiner:

Enkeltmannsforetak skatt kalkulator?

Myndighetene har utarbeidet en skattekalkulator som fungerer tilbake til 2016. Her kan du beregne hva du kan forvente i skatt.

Link til Skatteetatens skattekalkulator

Merk at en forenklet fremgangsmåte for å beregne skatten er å multiplisere overskuddet i bedriften med 27 prosent og plusse på trygdeavgiften på 11,4 prosent av overskudd minus kapitalavkastning (renteinntekter og aksjeavkastning). Her tar vi ikke hensyn til skjermingsfradraget.

Les også: Ny skattemelding: Slik leverer du skattemeldingen i 2022

Har du lyst til å prøve Centiga? Opprett en gratis konto og lag faktura på 2 minutter.

Andre leste også…

Kom i gang med Centiga, og utforsk mulighetene ved et enkelt regnskapsprogram for små bedrifter.

Prøv gratis